老师，上一年暂估成本的分录： 借：工程施工—合同成本 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 现在收到票冲暂估的分录怎么写

蒋飞老师 解答

2021-04-28 17:46

然后再根据发票做分录：
借工程施工…合同成本
贷应付账款

金子 追问

2021-04-28 17:55

老师，第一步的冲暂估分录。我的发票金额46106.19，税5993.81，合计52100
借：工程施工46106.19
贷：应付账款暂估  460106.19

金子 追问

2021-04-28 17:55

老师，是这样吗？

金子 追问

2021-04-28 17:55

尤其是金额

蒋飞老师 解答

2021-04-28 17:56

按原暂估金额冲减
然后再根据发票金额做分录

金子 追问

2021-04-28 18:00

哦，老师意思就是，例如我上一年暂估了 60万，我先冲减这60万，然后再根据发票入账，是这样吗？

金子 追问

2021-04-28 18:07

老师，我还想咨询一下。我冲暂估时，这个分录全部用负数表示可以吗？
借：工程施工—合同成本
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：工程施工—合同成本

蒋飞老师 解答

2021-04-28 18:07

是的，你的理解很对