请问资产负债表的未分配利润期末余额，不等于资产负债表的未分配利润期初余额+利润表的累计净利润。我应该从哪里找原因？

Qq0615 追问

2021-04-29 10:48

没有找到相同的金额，老师，能仔细看看我发的科目余额表吗？报表是根据科目余额表编制的，为什么科目余额表是平的，报表会不平呢

晓枫老师 解答

2021-04-29 10:54

你好，你科目余额表里利润分配的数是2205819.58，可是你资产负债表里的期初数是不是这个数。你查下 看下是否期初数有错哦。你的本年利润数与你的利润表中的净利润数也不一致哦。你核实一下这个数据

晓枫老师 解答

2021-04-29 11:01

科目余额表是的本年利润数与利润表中的净利润不一致。资产负债表中的期初未分配利润与余额表中的利润分配数不一致。

Qq0615 追问

2021-04-29 11:19

是的，因为我是年中接过来的帐，科目余额表的期初数跟报表里的不一致，是因为余额表的利润分配期初是年中数据，不是年初数据。本年利润数与利润表中的净利润是不一致，我需要怎么查找原因吗

晓枫老师 解答

2021-04-29 11:28

你要看下你的本年利润结转那里有没有结转错。你的本年利润的数有错哦。按照科目来计算你的本年利润应该是237119.19，可是你结转的不对。看下你的结转的那个分录

Qq0615 追问

2021-04-29 11:33

好的，因为结转是系统自动结转的，没想过他会出错

晓枫老师 解答

2021-04-29 11:39

从你的截图来看是那里有错。你查下看是否哪个损益类科目多结转了还是少结转了。

Qq0615 追问

2021-04-29 12:06

结转没有错，我手工画丁字帐对了，跟系统结转的数据一样的

晓枫老师 解答

2021-04-29 12:41

那就还是期初数的原因了哦，看是否录入年中数据时有上年没有结转的数，利润分配和本年利润去对一下每一期的数据

Qq0615 追问

2021-04-29 14:09

资产负债表未分配利润期末余额，如果直接科目余额表上的利润分配余额—本年利润余额，就会平。所以我认为，只是利润表数据出了问题，但利润表是根据本期发生额来编制的，怎么也会错呢

晓枫老师 解答

2021-04-29 14:44

科目余额表上的利润分配余额要加上本年利润余额才是资产负债表里的期末余额。看利润表是没有错的。所以要在利润分配余额中查找原因。利润分配是以前年度结转下来的。

Qq0615 追问

2021-04-29 16:32

我从最开始的报表开始查，发现第一个季度的报表就有差异，差额是24.12，正好是财务费用的一数字，请问这样子结转是错误的吗？会导致取不到数吗。利润表的累计净利润跟资产负债表的未分配利润期初—期末金额就是相差24.12

晓枫老师 解答

2021-04-29 16:33

会的，要把这个差异调平。

Qq0615 追问

2021-04-29 16:45

这个分录有什么问题吗？

晓枫老师 解答

2021-04-29 16:51

看不到分录，利息费用如果是利息支出的话，应该是借方正数的

Qq0615 追问

2021-04-29 16:55

是收到利息，所以做在财务费用的贷方了

晓枫老师 解答

2021-04-29 16:59

你看下当时结转这部分利息费用的时候分录有没有做错。当看这个截图看不出来哦

Qq0615 追问

2021-04-29 17:16

结转没有错，麻烦老师帮忙看一下。期末也没有余额

晓枫老师 解答

2021-04-29 17:21

利息费用结转应该是贷方24.01吧。24.12-0.11=24.01，你下面结转的是24.23