你好老师！我们是工业企业加建筑企业。

娟子 追问

2021-04-29 11:09

我们是工业企业加建筑企业。去年做了一笔分录事这样的
收到材料时  借：原材料-钢材      113                           
               贷：应付账款-暂估材料     113   
领用材料时  借：生产成本-xx项目    113
                 贷：原材料-钢材   113
完工后项目领用   借：工程施工- XX项目   113
                   贷：生产陈本-XX项目   113
结转成本时    借：主营业务成本  113
                贷：工程施工     113
年底结转到利润分配未分配利润里面
 我的问题是原材料收到当时没开票，暂估材料含税的，今年才收到发票冲减后有负数，多余的材料我该怎么调整之前的成本，要针对这个项目冲减掉，因为我们是两三个项目一起做。