请问老师，软件开发企业有即征即退项目，在填写增值税纳税申报主表时第35栏：即征即退实际退税额这栏是怎么填？是系统直接算出来还是我自己手工填？是填当月即征即退应纳税额*（1-3%）吗？

康娜本命 追问

2021-04-29 15:08

老师你说“填写你的开具的不含税的金额”我没懂，我问的是主表第35栏即征即退实际退税额怎么填，数字怎么算的

王晶老师 解答

2021-04-29 15:12

退税额不用填写，没有缴纳哪怎么就退税

康娜本命 追问

2021-04-29 15:25

就是说有缴纳即征即退的部分，比如我即征即退这边当月增值税应纳税额是4000，那我35栏是不是填4000*（1-3%）=3880

王晶老师 解答

2021-04-29 15:38

不填写，缴纳完之后在申请退税就可与了，不是这样递减的

康娜本命 追问

2021-04-29 16:03

还是没懂，你前面说35栏要手工填，现在又说不填，到底在我有即征即退业务的时候申报表里这35栏是填还是不填？这35栏的具体数值是怎么体现的我还是没明白。

王晶老师 解答

2021-04-29 16:20

我以为你要填写即征即退不含税金额，我手机答题，没有图片边上，也没有模板，要是填写税额不填，退税是你要先缴纳之后申请退税啊，超过部分退，这都没缴纳呢

康娜本命 追问

2021-04-29 16:33

就是第一次申报有即征即退项目的增值税，以前没报过，也没收到过退税款，所以我这次填主表，35栏就不填对不对。

王晶老师 解答

2021-04-29 16:56

嗯嗯   不填写这一栏就可以的