你好2020年8月购买一台机器25万发票只开了50%，之前的会计做账，把发票做到原材料里面了，原材料也领用结转了，今年4月查账想调回固定资产怎么调，这个要怎么调整？谢谢！ 原来分录是 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 领用原材料 借:生产成本 贷:原材料 借:库存产品 贷:生产成本 借:主营业务成本 贷库存产品

会计学堂老师 追问

2021-04-29 15:26

但是已经跨年了啊

会计学堂老师 追问

2021-04-29 15:28

入错的原材料 也被结转成主营业务成本了

朴老师 解答

2021-04-29 15:51

你们是什么会计准则呢

会计学堂老师 追问

2021-04-29 15:57

老师，我们是小企业会计准则

朴老师 解答

2021-04-29 16:11

那就直接原分录给负数红冲

会计学堂老师 追问

2021-04-29 16:14

老师老师，然后呢，再怎么做呢

会计学堂老师 追问

2021-04-29 16:15

那去年的固定资产折旧不要补计提吗。还有已经领用的结转的原材料不要结转成本吗

会计学堂老师 追问

2021-04-29 16:16

还有已经领用的结转的原材料不要调整损益吗

朴老师 解答

2021-04-29 16:24

要的
你补计提折旧继续了
这个不能用以前年度损益调整
直接用利润分配未分配利润来做就行了

会计学堂老师 追问

2021-04-29 16:36

借：固定资产
      贷：利润分配----未分配利润
              应付账款
补计提折旧：
借：利润分配----未分配利润
      贷：累计折旧
老师的意思是这样调整吗

朴老师 解答

2021-04-29 16:50

对的
这样做就可以了