送心意

朱立老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-04-29 17:57

你好 具体题目看一下

dear、李 追问

2021-04-29 18:00

您看一下

朱立老师 解答

2021-04-29 18:26

-2是享受的现金折扣   200*1%=2

+2是税收滞纳金

dear、李 追问

2021-04-29 19:26

现金折扣不应该在商业折扣后计算嘛

朱立老师 解答

2021-04-29 22:10

刚才仔细看了下   营业利润是48.4    利润总额应该是48.4-2=46.4  (2是滞纳金  营业外支出)
应纳税所得额=46.4+2-20=28.4
所得税费用=28.4*25%=7.1
净利润=46.4-7.1=39.3

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