老师，汇算清缴申报提示一、1.您单位申报表A102010《一般企业成本支出明细表》第26行“其他营业外支出”为：【122.21】元；2.您单位有“其他营业外支出”，请核实填报是否准确。二、1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第24行第3列“党组织工作经费”管理费用为：0元；2.请核实您单位是否有党组织工作经费需列支。三、1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【44344】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【1297864.35】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。这是什么问题？申报不过去

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-04-30 08:06

需要逐一核实上述的提示信息。营业外支出数据是否正确。最好不要填写“其他营业外支出”，上述选择你逐一看，是否填错误了。后面的提示信息是党组织工作经费，是否是0，正常有党组织是会发生业务经费的。另外核实职工教育经费支出是否准确。如果逐一核实下来，没有问题实，你直接可以忽视上述提示信息，直接申报。

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