老师，我们是制造企业，收到个税手续费退还，进的其他收益，需要缴纳增值税吗

小巧的海燕 追问

2021-04-30 09:40

所有地区都是吗？老师麻烦您告诉我下是哪儿个条文里的，我去看看

meizi老师 解答

2021-04-30 09:42

 你好是的。 是的，基本上都需要交纳的。    根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1中《销售服务、无形资产、不动产注释》销售服务的第六款第八项规定，经纪代理服务，是指各类经纪、中介、代理服务。包括金融代理、知识产权代理、货物运输代理、代理报关、法律代理、房地产中介、职业中介、婚姻中介、代理记账、拍卖等。 代扣代缴个人所得税手续费返还属于经纪代理服务，因此，要缴纳增值税。

小巧的海燕 追问

2021-04-30 09:45

我们是2月份收到的，2月份没交。我这个月把之前二月份的凭证做一下调整分录，然后税交到这个月这样可以吗

meizi老师 解答

2021-04-30 09:50

 你好     尽快去缴纳申报。  不要跨期缴纳    

小巧的海燕 追问

2021-04-30 11:52

我确认了下，是3月收到的。您意思是4月申报时候补上不可以是吗？

小巧的海燕 追问

2021-04-30 11:52

3月早就申报完了，只能跨期了呀

meizi老师 解答

2021-04-30 11:56

 你好     3月收到。  你4月报3月增值税的时候就得报了     不能跨期 

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:09

那现在怎么处理

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:10

就是不报了对吗

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:10

已经过日子了

meizi老师 解答

2021-04-30 12:13

 你好       你去把账挂其他应付款去。 然后在去 4月里面去报。       之前如果不确定自己公司怎么来 处理这个钱。 不能确定是给财务人员奖励还是 给公司的 。 就先这样挂   4月调整 转其他收益和增值税  

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:18

我3月就做进去其他收益了。

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:18

怎么调整？

meizi老师 解答

2021-04-30 12:29

 你好 调整下。 借其他收益贷其他应付款  

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:31

4月调整两笔吗

小巧的海燕 追问

2021-04-30 12:32

月初其他收益调其他应付款，月末再进其他收益销项

meizi老师 解答

2021-04-30 12:35

 你好 是的 。 是的。 你自己调整下