年终汇缴企业所得税，4月份扣款，计提是在3月份对吗

可儿 追问

2021-04-30 14:55

年终汇缴刚做完，所以在4月份扣款，所以确认计提在几月份呢？提计分录怎么做？

东老师 解答

2021-04-30 14:56

按道理是在12月份计提 的  借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税

可儿 追问

2021-04-30 14:57

那如果在3月份计提，分录怎么做？

东老师 解答

2021-04-30 15:00

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整

可儿 追问

2021-04-30 15:49

好的谢谢

东老师 解答

2021-04-30 15:58

     不客气，如果满意帮忙给个五星好评