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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-04-30 15:03

这个我根据学员申报总结的，你可以去参考下，你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*2.5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*2.5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%+100万*2.5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*2.5%

柒月???? 追问

2021-04-30 15:05

那我第一季度申报企业所得税100万一下税率是多少呢，然后第二季度申报企业所得税利润在100万以上了税率又是多少呢

maize老师 解答

2021-04-30 15:12

不超过100万是按2.5% 实际税率，超过部分是按10% +100万*2.5%

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