老师好！我单位是非营利组织。有笔长期借款，从还款开始，本金和利息就没有分开做分录，全部记到了长期借款的本金里（借长期借款，贷：银行存款）。我现在要把以前的错帐进行调整，把本、息分开，请问应该怎么做分录？

Basage老师

职称：税务师,注册会计师

2021-05-01 11:04

你好
你可以将记到本金里的未付利息做如下分录
借:长期借款-本金，贷:长期借款-计提利息。

Basage老师解答

2021-05-01 11:07

如果是已支付的利息冲减了本金，可做如下的调整
借:财务费用-利息支出，贷:长期借款-本金。

精选问题

老师您好，假如一个人的工资9500，公司住宿吃饭补贴1 问

你好，每个月都是这些吗？这个9500里面不包含着1800是吧。答
老师，我们公司年初换过一次法人与股东，10月份又换问

你好，这个你可以说新的股东后面接手后发现。挺难做的，就想转让。答
异地施工总包方已经按合同预缴了税款，分包方还需问

异地施工的总包方已经按合同预缴了税款，分包方仍然需要预缴税款答
个体工商户餐饮店（查账征收）购进食材是否需要缴纳问

您好，要的，按买卖合同这个来申报答
您好老师我们是个体户付了房东10万发票房东无问

你好，你这个直接计入比如管理费用，租金贷，银行存款。但是没有发票，这个不能税前扣除，如果你是核定征收或者定期定额的话，不要发票也行。答

在线提问累计解决 1184个问题