那就是我2020年审计前做的凭证借：应付账款100万 借：管理费用—100万 （把这张凭证红冲了），再按你给的以前年度损益调整会计分录做，应付账款的余额就对了。是这样吗？谢谢老师！

多多 追问

2021-05-01 16:47

会计师事务所提供调整分录：2019年 借：应付账款 100万 贷：营业外支出 100万 
2020年 借：管理费用 100万 贷：营业外支出 100万 
 我们单位提供的审计前会计分录2020年：借：应付账款 100万 借：管理费用 -100万
那就是我2020年审计前做的凭证借：应付账款100万  借：管理费用—100万  （把这张凭证红冲了）
再按以前年度损益调整会计分录做，借：应付账款  贷 ：以前年度损益调整   
                                                      借：以前年度损益调整    贷：未分配利润   是这样吗？谢谢老师！

耿老师 解答

2021-05-01 16:50

你好！如果是在2020年做账的话是你这样处理

多多 追问

2021-05-01 16:51

是不是两年的调整分录，只做您写的这一笔就可以。谢谢老师

耿老师 解答

2021-05-01 16:52

你好，如果你是在2021年做的话，就写我写的那一个分录就可以。