4.某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年年末经税务师事务所审核，发现以下问题： （1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。 （2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。 （3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。 （4）4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置该设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元，预计使用10年，无残值。

甜蜜的白猫

于2021-05-02 11:01 发布   2410次浏览

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