老师，今年5月份发现去年第三季度得小规模增值税纳税额2976.33元忘记写这比分录了，现在要怎么补做这比分录，执行小企业会计准则

酷酷的灯泡 追问

2021-05-04 05:51

小规模，季度申报没有超过30，当时没有做任何分录，现在5月份怎么补做

酷酷的灯泡 追问

2021-05-04 05:54

因为销售额没有超过30万，免增增值税的，所以才会忘记写这分录了，今年要怎么补这笔分录

maize老师 解答

2021-05-04 06:18

借应交增值税2976.33贷营业外收入2976.33

maize老师 解答

2021-05-04 06:18

你收入分录做没？做补上这个

酷酷的灯泡 追问

2021-05-04 06:25

去年没有做这个分录，今年直接补上这分录就可以了吗

maize老师 解答

2021-05-04 06:29

是的，直接补上就可以