- 送心意
小惑老师
职称: 税务师,中级会计师
2021-05-04 17:01
借;管理费用
贷;应付职工薪金-工资
借;;应付职工薪金-工资
贷个税
银行存款
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借;管理费用
贷;应付职工薪金-工资
借;;应付职工薪金-工资
贷个税
银行存款
2021-05-04 17:01:12

答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2019-03-12 15:19:28

您好
是小规模广告公司,附加直接计提优惠后的好了
2019-07-12 08:43:12

小规模企业不可以不计提工资社保公积金,计提工资社保公积金分录,
计提工资社保公积金会计分录
一、计提工资和计提公司负担的员工社保费用
借:成本费用科目(根据受益对象确认金额和科目)
贷:应付职工薪酬-工资(应付工资总额)
贷:应付职工薪酬-社保(公司负担的社保)
贷:应付职工薪酬-公积金(公司负担的公积金)
二、代扣员工个人负担的社保(将应付工资对应金额转入社保明细科目)
借:应付职工薪酬-工资(个人负担的社保)
贷:应付职工薪酬-社保(个人负担的社保)
贷:应付职工薪酬-公积金(公司负担的公积金)
2019-01-11 15:05:40

你好,借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
2018-03-04 14:47:25
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