我工资7000;补贴1000;社保个人部分204;公司部分405;我每月计提工资、社保的时候怎么做分录,代扣代缴社保时候怎么做分录?发放工资的时候怎么做分录?麻烦老师帮忙把分录做出来?谢谢!
张宇佳
于2021-05-05 13:48 发布 1174次浏览
- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-05-05 13:50
您好,借成本费用科目8000贷应付职工薪酬~工资8000,借成本费用科目405贷应付职工薪酬~社保405。借应付职工薪酬~工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬~社保405其他应付款204贷银行存款609
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你好
计提工资,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬
计提个人所得税,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税
扣缴,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
发放工资,借;应付职工薪酬,贷;银行存款
2019-07-16 13:31:14
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2022-07-12 08:32:35
您好,借成本费用科目8000贷应付职工薪酬~工资8000,借成本费用科目405贷应付职工薪酬~社保405。借应付职工薪酬~工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬~社保405其他应付款204贷银行存款609
2021-05-05 13:50:56
你好,第一个是计提分录,第二笔是发放的分录。
2019-08-27 11:03:06
会计分录
(1)计提工资时:
借:管理费用--工资
贷:应付职工薪酬--工资
(2)发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资
贷:应交税费--个人所得税
贷:其他应付款--社保(个人)
贷:其他应付款--公积金(个人)
贷:库存现金
(3)交纳社保时:
借:管理费用--社保(公司承担)
借:管理费用--公积金(公司)
借:其他应付款--社保(个人)
借:其他应付款--公积金(个人))
贷:银行存款
2019-03-29 11:35:50
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