我工资7000；补贴1000；社保个人部分204；公司部分405；我每月计提工资、社保的时候怎么做分录，代扣代缴社保时候怎么做分录？发放工资的时候怎么做分录？麻烦老师帮忙把分录做出来？谢谢！

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-05-05 13:50

您好，借成本费用科目8000贷应付职工薪酬～工资8000，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609

张宇佳追问

2021-05-05 14:32

7000-204=6796这个实际发放分录呢？

小林老师解答

2021-05-05 14:38

您好，发工资，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款7796，您这个金额未包含个人所得税

张宇佳追问

2021-05-05 14:42

上面还是不太懂！麻烦你给我说，只计提社保的时候怎么做分录？

小林老师解答

2021-05-05 14:43

您好，公司社保，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。个人社保，借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。

张宇佳追问

2021-05-05 14:44

代扣代缴社保的时候呢？

小林老师解答

2021-05-05 14:45

您好，个人部分分录就是代扣，代交就是最后。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609

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