2019年企业所得税退税5万,2020汇算清缴当时做的抵减以后年度所得税税款,在2021年第一季度企业所得从中抵减了18000,2021年抵减这18000的分录怎么写
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于2021-05-05 16:58 发布 514次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2021-05-05 18:37
借其他应收款18000
贷所得税费用18000
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得去税务局申请退回
2019-06-11 15:48:22

你好,是的,就是企业所得税年度申报(汇算清缴申报)
2018-01-22 11:38:18

你好!
最好按实际经营申报,多交的税可以留抵以后应交税款
2020-04-10 13:31:35

1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税。
2.结转
借:应交税金--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2020-04-26 10:24:28

你好,可以申请退税,也可以结转以后年度抵扣
2020-04-22 21:59:51
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