公司内部员工为了少交个税给公司代开了劳务费发票，这个企业所得税汇算清缴时允许税前扣除吗？

Xuechun 追问

2021-05-06 08:47

代开劳务费发票公司代交的相关税费，这个员工不还回来了，公司承担，这个企业所得税汇算清缴不能税前扣除吧，我将这个税费放营业外支出处理，老师，我的理解正确吗？

王雁鸣老师 解答

2021-05-06 08:49

同学你好，你理解正确。

Xuechun 追问

2021-05-06 15:44

老师，延伸问一个问题，租入厂房装修费原入错固定资产科目，现将其账面面价值转入长期待摊费用，厂房租赁期还有45个月（即3年9个月），摊销可以按余下的租赁期摊3年零9个月吗，还是按整年摊3年？

王雁鸣老师 解答

2021-05-06 15:50

同学你好，摊销可以按余下的租赁期摊3年零9个月。