我们单位收到一张个人代开的维修磨床发票，请问要如何入账，没有付款

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:39

是的，现在还没有付款给个人

郭老师 解答

2021-05-06 09:41

金额不大的，借管理费用贷应付账款。

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:42

是不是这样做
借:管理费用-维修费
贷:其他应付款

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:42

金额蛮大的，105000元

郭老师 解答

2021-05-06 09:44

你好，超过固定资产的50%了吗？应该做固定资产里面的借在建工程贷其他应付款
借在建工程贷固定资产，然后一块儿合并到固定资产里面。

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:46

我们固定资产不是开的磨床

郭老师 解答

2021-05-06 09:47

你好，这个是维修你的固定资产嘛，是不是。

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:48

这几台磨床是购买的二手设备，没有发票，另外找人维修的

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:49

没有发票应该没办法算固定资产吧

郭老师 解答

2021-05-06 09:49

没有发票，可以做固定资产。

郭老师 解答

2021-05-06 09:49

那你实际业务来做就可以

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:50

目前我这边有发票的固定资产只有94650

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:51

没有发票怎么做固定资产呢

郭老师 解答

2021-05-06 09:55

做账可以借固定资产贷，银行存款，然后按月折旧，只不过是他不允许抵扣所得税而已。

苏涟漪 追问

2021-05-06 09:57

就是说到时候所得税汇算清缴要把这项调增是吗

郭老师 解答

2021-05-06 09:59

你好是的，是这么做的。

苏涟漪 追问

2021-05-06 10:00

那我要是不做固定资产，这个维修磨床的费用要怎么做呢

苏涟漪 追问

2021-05-06 10:00

可以算维修其他设备的费用吗

郭老师 解答

2021-05-06 10:02

借制造费用，贷其他应付款

苏涟漪 追问

2021-05-06 10:04

好的，谢谢老师

苏涟漪 追问

2021-05-06 10:05

之前有老师说可以放管理费用

郭老师 解答

2021-05-06 10:07

你好，这个是车间使用的，还是后勤。

苏涟漪 追问

2021-05-06 10:17

车间使用

郭老师 解答

2021-05-06 10:20

应该做到制造费用里面。