申报年报，20年预缴了15,976.17元所得税，退-14,911.00元所得税，20年12月应该怎么做分录？

123 追问

2021-05-06 11:36

那退-14,911.00元所得税呢

邹老师 解答

2021-05-06 11:37

你好，退14,911.00元所得税的时候
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

123 追问

2021-05-06 11:37

20年12月应该怎么做分录？

邹老师 解答

2021-05-06 11:38

你好
20年12月，根据第四季度申报表 ，做计提所得税分录
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

123 追问

2021-05-06 11:39

20年预缴了15,976.17元所得税，年报退14,911.00元所得税，我是在12月做的分录，为什么又以前年度损益调整？

邹老师 解答

2021-05-06 11:40

你好
20年12月，根据第四季度申报表 ，做计提所得税分录
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 
汇算清缴退税才需要用以前年度损益调整啊