老师，建筑行业异地预缴的企业所得税需要计提吗？

爱屋及乌 追问

2021-05-06 15:28

老师，只做一笔预缴企业所得税的分录就可以了，

bamboo老师 解答

2021-05-06 15:28

是的 只做一笔预缴企业所得税的分录就可以了

爱屋及乌 追问

2021-05-06 15:38

在季末或是年末有利润，再按利润总额计提所得税？亏损了，就不用计提所得税，应交税费-应交所得税就会一直有借方余额

bamboo老师 解答

2021-05-06 15:41

是的 这样理解正确 

爱屋及乌 追问

2021-05-06 15:47

恩恩，谢谢老师，还想再问一下，预缴的城建税和附加费，什么时候计提呢？

bamboo老师 解答

2021-05-06 16:51

开具增值税发票后计提

爱屋及乌 追问

2021-05-06 16:53

2020年12月预缴的，2021年2月才开票，就在2月份在计提

bamboo老师 解答

2021-05-06 16:54

是的 就在2月份再计提