老师，我想问一下，去年12月份多计提的工资，怎么在今年更正？需要冲红吗，当时的分录是，借：管理费用 ，贷：应付职工薪酬。因为是小规模纳税人，所以没有以前年度调整的科目。需要做什么分录

味道 追问

2021-05-06 17:27

那我去年多计提的工资，今年要怎么做更正分录？

思顿乔老师 解答

2021-05-06 17:27

借：管理费用（负数）
贷：应付职工薪酬（负数）

味道 追问

2021-05-06 17:29

跨年了不需要做调整吗

思顿乔老师 解答

2021-05-06 17:30

小规模纳税人没有办法以前年度损益调整

思顿乔老师 解答

2021-05-06 17:30

这样做分录就可以了