老师，请教一下，专业合作社销售本社会员种植的农产品开具免税普票，需要缴纳企业所得税吗？

陆 追问

2021-05-07 09:16

那这个会计处理要怎么做？成本可以做哪些？

郭老师 解答

2021-05-07 09:18

自己种植的种子人工费化肥农药等都是成本
具体销售的什么产品。

陆 追问

2021-05-07 09:21

老师，是紫菜
我有一个疑虑，我一年的销售额达到2000万，种子人工费化肥农药这些成本都没有1000万呀，这样会不会有风险？

郭老师 解答

2021-05-07 09:23

养殖的减半
不免所得税的

陆 追问

2021-05-07 09:27

企业所得税的应税所得额是销售额2000万-成本1000万=1000万？？

郭老师 解答

2021-05-07 09:31

你买没有费用吗？没有的话，你的利润是一千万的话就是按这个。

陆 追问

2021-05-07 09:36

企业所得税的应税所得额是销售额2000万-成本1000万=1000万？？
养殖的减半所以应纳税所得额是500万？

郭老师 解答

2021-05-07 09:37

你好是的，是怎么做的？

郭老师 解答

2021-05-07 09:37

你好是的，是这么做的。

陆 追问

2021-05-07 09:39

企业所得税=500万*25%=125万？？
所得税这么算没错吧

郭老师 解答

2021-05-07 09:42

你好是的，没有错的，对的。

陆 追问

2021-05-07 09:43

一般纳税人的专业合作社销售外购农户的产品只能开具9点的发票吧

郭老师 解答

2021-05-07 09:45

不一定，如果是蔬菜肉类蛋类，他可以开免税的

陆 追问

2021-05-07 09:47

种子费用化肥农药这些是社员自己去购买的，从会员私户付款的，那是不是这笔费用合作社还要转到会员私户？

郭老师 解答

2021-05-07 09:49

你们这个是买社员的，然后再销售，还是什么业务？