心海公司2018年取得主营业务收入6500万元其他业务收入1200万元,其 他收益220万元,投资收益1260万元,资产处置收益230万元,营业外收 入190万元:发生注意业务成本4000万元,其他业务成本1000万元,税金 及附加200万元,销售费用950万元,管理费用650万元,财务费用300万 元,资产减值损失200万元,信用减值损失150万元,公允价值变动净损 失100万元,营业外支出50万元,所得税费用420万元,心海公司按照净 利润的10%提取法定盈余公积,2018年向股东分配现金股利300万元 要求:做出心海公司有关利润结转与分配的下列会计处理 (1)结转损益类科目余额 (2)结转净利润 (3)提取法定盈余公积 (4)分配现金股利

暖暖老师 解答

2021-05-07 10:58

借本年利润8020
贷主营业务成本4000
其他业务成本1000
税金及附加200
销售费用950
管理费用650
财务费用300
资产减值损失200
信用减值损失150
公允价值变动损益100
营业外支出50
所得税费用420

暖暖老师 解答

2021-05-07 10:59

2.借本年利润1580
贷利润分配—未分配利润1580

暖暖老师 解答

2021-05-07 10:59

3.借利润分配—提取法定盈余公积158
贷盈余公积—法定盈余公积158

暖暖老师 解答

2021-05-07 11:00

4借利润分配—现金股利300
贷应付股利300