老师，属于增值税和企业 所得税都减免的行业，有固定资产是以前准备用于生产的不享受减免，那这个计提的折旧费用，汇算要调整吗？

水中的小鸟 追问

2021-05-07 11:10

以前是用在应税项目里的。

郭老师 解答

2021-05-07 11:12

不需要调整，可以抵扣的。

水中的小鸟 追问

2021-05-07 11:13

可是我们是属于免税行业，难道是还要申请退税吗？

郭老师 解答

2021-05-07 11:17

不退税
留着以后抵扣

水中的小鸟 追问

2021-05-07 11:34

老师，不是抵扣问题的，我问是企业所得税税前扣除的问题

郭老师 解答

2021-05-07 11:37

就是所得税，留着以后抵扣亏损不就行了吗？

郭老师 解答

2021-05-07 11:37

亏损100万，这100万以后，你有应税收入的时候填写抵扣。