汇算清缴，固定资产折旧摊销调整明细表，账载金额那列是年底的期末余额么？因为本年涉及到出售固定资产，本年折旧摊销是对应现有资产的本年折旧，还是账面的本年折旧？累计摊销同理？

鹏鹏考会计 追问

2021-05-07 16:38

那本年折旧是填贷方发生额减去借方发生额的余额填在本年折旧那里，还是填本年的贷方发生额？

江老师 解答

2021-05-07 16:39

本年折旧金额，就是你填写本年的数据，就是贷方发生额，减借方发生额的余额，填写本年折旧。

鹏鹏考会计 追问

2021-05-07 17:16

那不管有没有资产处置？都需要填写？

江老师 解答

2021-05-07 17:17

是的，你说的完全正确，只要有资产就是需要填写。

鹏鹏考会计 追问

2021-05-07 18:27

资产处置的固定资产不在这个表里面体现？那在哪个表里面体现呢？

江老师 解答

2021-05-07 18:30

处置的固定资产，会减少这张表的账面原值，以及折旧金额。

鹏鹏考会计 追问

2021-05-07 19:12

那我怎么听说还需要在资产损失那张表里填写？

江老师 解答

2021-05-07 19:15

一、对于处置，是需要在A109000表中填写，你说的完全正确，这个没有税务审批，也是无法在税前扣除。损失就损失了。你填写相关的处置数据就可以了。
二、这个是不同的表，不同的填写内容。不影响。

鹏鹏考会计 追问

2021-05-08 11:34

本年折旧金额，就是你填写本年的数据，就是贷方发生额，减借方发生额的余额，填写本年折旧？您说的有一类是负数了，因为车已经提了两年的折旧了，今年卖了，转出折旧多了，出现负数，这样提示不对

江老师 解答

2021-05-08 11:43

折旧金额不可能是负数，要不就是折旧金额是0

鹏鹏考会计 追问

2021-05-08 11:46

因为按照您说的贷减去借，就是负数，借方是以前年度提的，直接填0么？

江老师 解答

2021-05-08 14:12

你还有当年的计提折旧的金额。