一般纳税人增值税月末结转如何做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-05-07 21:25

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

Roseflower 追问

2021-05-07 22:49

邹老师，如果进项大于销项，分录又是怎么做呢啊？

邹老师解答

2021-05-08 07:55

你好，如果进项大于销项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），

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