老师，有2个问题，1、汇算清缴管理费用明细好多我们都没有，20万管理费，其中9万我都放到管理费用其他了，有风险提醒，要改吗？2、带出来滞纳金86.25元，这个我们没有入账，当时是用个人账户缴纳的，怎么处理啊，可以忽略吗

攀爬蜗牛 追问

2021-05-08 10:04

但是这个报表我们没有权限，审计报告都已经出来了，母公司也已经合并报表了， 12月账动不了了啊

maize老师 解答

2021-05-08 10:17

但是你这个不对，这个必须改才可以，滞纳金这个对应必须单独做营业外支出，才可以提交，这个之前有学员反馈过，你们那边强制提交吗，？我是看之前学员反馈说强制提交不了 滞纳金必须单独做出来，你这个要是利润表和资产负债表不改话，那这个对应滞纳金直接去填写纳税调增，那是多调了，你非得提交不想改 之前财务报表，那你滞纳金填写再去扣除下面其他去纳税调减吧，