汇算清缴时发现20年6月有个会计分录做错了，借：税金及附加-工会经费，贷：应交税费-工会经费！现在申报的年度利润表和资产负债表已修改，这个分录怎么调

Ellen 追问

2021-05-08 10:03

老师，这样调整应该不会影响我这个月的资产负债表吧

Ellen 追问

2021-05-08 10:04

还会影响这个月的利润表

郭老师 解答

2021-05-08 10:05

想你的利润表，但是影响你的资产负债表，未分配利润。

郭老师 解答

2021-05-08 10:05

影响你的利润表，刚才打错了。

Ellen 追问

2021-05-08 10:06

那这个费用我在申报的年报中已经更改了，那怎么办？

郭老师 解答

2021-05-08 10:09

你的年财务报表和你12月份的财务报表不一致，能申报通过吗？

Ellen 追问

2021-05-08 10:11

就是要去税务局更正报表呢，我想把这些都理好

郭老师 解答

2021-05-08 10:13

也就是你是反结账修改的是吧，那就不需要做这些了。

Ellen 追问

2021-05-08 10:15

如果反结账的话，那季度报表就不一致了，这样可以吗

郭老师 解答

2021-05-08 10:17

你不是得去更正报表
你更正哪个报表不是12月份的吗？

Ellen 追问

2021-05-08 10:19

这个还是原来的会计计提的6月的费用，如果反结账，我就得更正6月的报表了，12月的也得更正了

郭老师 解答

2021-05-08 10:22

只需要更正，12月份的，之前的不要修改。

Ellen 追问

2021-05-08 10:25

老师，我们是用的小企业会计准则，这笔我不调整，直接做到2021年的报表里行不行？原来的会计还有一些分录也是做的错的，附加税印花税没计提税金及附加，缴纳的时候还是用的应交税费科目，金额大概在6000多块钱，如果我不去更正报表，把这些放在今年可不可以

郭老师 解答

2021-05-08 10:29

不调整可以的，你的年报也不要修改坐我上面的分录

Ellen 追问

2021-05-08 10:31

嗯，年报不需要修改，记账只需要冲销重新计提就行

郭老师 解答

2021-05-08 10:34

你好，可以这么做的。

Ellen 追问

2021-05-08 10:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-05-08 10:37

不用客气，工作愉快。

Ellen 追问

2021-05-08 10:41

老师，我还想问个问题，申报的年报必须和金蝶系统里的报表一样吗？

郭老师 解答

2021-05-08 10:45

你好事的应该是一样的。

Ellen 追问

2021-05-08 10:46

永久性的差异只需要在汇算清缴的表里填写就行，那这些记错账的需要调整调减的，更正了年度财务报表，那就和金蝶系统里对不上了，咋办

郭老师 解答

2021-05-08 10:48

你更正，做到这个月，去年的不要修改。