老师 销项税额和进项税额月底有余额吗 需要结转吗

sunny 追问

2021-05-08 11:23

老师   麻烦写一下结转分录呢

邹老师 解答

2021-05-08 11:24

你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

sunny 追问

2021-05-08 11:38

应交税费—应交增值税（转出未交增值税）月底是没有余额的对吗
应交税费—未交增值税月底有余额吗

邹老师 解答

2021-05-08 11:39

你好，如果是有税款需要缴纳，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）月底是没有余额的
应交税费—未交增值税，月底是会有余额的 

sunny 追问

2021-05-08 11:42

应交税费—未交增值税，月底是会有余额的   次月缴纳就没有了对吧

邹老师 解答

2021-05-08 11:43

你好，是的，是这样的 

sunny 追问

2021-05-08 11:45

如果是销项税额小于进项税额
：应交税费—应交增值税（销项税额），
 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

这时候的应交税费—未交增值税 在次月留抵是吧

邹老师 解答

2021-05-08 11:46

你好，如果是销项税额小于进项税额，只需要做第一笔分录就可以了 

sunny 追问

2021-05-08 11:57

麻烦老师写一下呢

邹老师 解答

2021-05-08 11:58

你好，如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

sunny 追问

2021-05-08 14:26

老师   这样应交税费—应交增值税（转出未交增值税）不就有借方余额了？   是等到出现贷方余额时候再做结转到应交税费—未交增值税的分录吗？

邹老师 解答

2021-05-08 14:27

你好，这样应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额了
等到出现贷方余额时候再做结转到应交税费—未交增值税，是的 

sunny 追问

2021-05-08 14:32

老师   我之前都是进项大于销项的    销项税额和进项税额月底有余额未作结转的会计分录   这个月按照以前每个月抵扣金额补上结转的分录可以吗？

邹老师 解答

2021-05-08 14:34

你好，进项大于销项，你当时做的结转分录能提供一下吗 

sunny 追问

2021-05-08 14:40

只做了计提进项税和销项税的分录   没做进项销项结转的分录

邹老师 解答

2021-05-08 14:41

你好，那现在补做相应的结转分录就是了