老师我的应付职工薪酬20年全年借贷方为均为83433元，期末为零。管理费用-工资数为143691元。原因是20年7-8月两个月会计没有计提工资，直接发放。造成60258元的差额。我汇算清缴应付职工薪酬是按管理费用的数143691元填列，还是按应付职工薪酬的数60258元填列呢？

海阔天空 追问

2021-05-08 13:50

那还有一个问题老师，我公司是20年5月份成立建账。发工资比较滞后，12月份才发10月份工资，21年1月份个税系统才申报10月份的工资，这个对汇算清缴没有影响吧！

maize老师 解答

2021-05-08 13:56

没有影响，你这个次年5.31号之前都发就都可以税前扣除，2020年计提工资 你滞后那这个期末数应该是有余额才对？？计提是需要按月去计提

海阔天空 追问

2021-05-08 14:03

好的，谢谢老师，那汇算清缴应付职工薪酬，工资薪金支出，是按应付工资填，还是按实发工资填，比如，应发工资是5000元，扣完保险之类400元，为实发4600元。是填5000元，还是4600元

maize老师 解答

2021-05-08 14:12

你好，这个填写是应发工资是5000元

海阔天空 追问

2021-05-08 14:13

好的，谢谢老师！您太好啦！祝您工作愉快！

maize老师 解答

2021-05-08 14:25

是工资表上面扣个人社保公积金，工资中扣除吧，不是公司承担吧，不是公司承担是填写应发

海阔天空 追问

2021-05-08 14:48

嗯？那到底填哪个数啊老师？5000是应该发的，400是扣的该个人承担的保险，最后实发4600元，那到底是填5000还是4600？

maize老师 解答

2021-05-08 14:55

工资表上扣没有扣个人社保你先回复我。扣就是5000 

海阔天空 追问

2021-05-08 15:20

扣社保啊老师，5000是应该给她的，公司给交社保，他个人应该承担400，扣完了实发给他4600元，是按5000吗？

maize老师 解答

2021-05-08 15:26

是按5000  是的，按这个 5000 这个数据这个

海阔天空 追问

2021-05-08 15:31

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-05-08 15:35

好的我先回复别的学员了