老师 每期按期准确缴纳增值税还会出现未交增值税吗 未交增值税到底什么情况下产生的呢 有特殊情况吗

一 追问

2021-05-08 17:17

那老师 我可以省去转出未交这一步 直接应交税费应交增值税贷银行存款吗

张艳老师 解答

2021-05-08 17:19

您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

一 追问

2021-05-08 17:21

一般纳税人

一 追问

2021-05-08 17:22

因为做的时候没特别做过 未见增值税这个科目 一直是借应交税费应交增值税贷银行存款做账的 今天学到未交增值税 发现之前并没有通过这个科目核算 是我们的漏洞吗

张艳老师 解答

2021-05-08 17:25

建议您可以参考一下财会2016年22号文，里面有介绍一般纳税人增值税核算的相关科目。

张艳老师 解答

2021-05-08 17:26

建议您可以参照会计学堂的真账实操的业务核算，看一下整体的增值税科目使用，建议您公司要把增值税核算的分录规范一下。

一 追问

2021-05-08 17:29

老师 我明白了 打个比方 因为我们公司在4月报税期才会集中做账做3月份的 所以就没有月末需要转出未交增值税这个情况了 因为在4月报税期直接缴纳了然后做账的

一 追问

2021-05-08 17:29

是因为我说的这个原因吗 我们省去了这个步骤

张艳老师 解答

2021-05-08 19:17

是您说的这个原因，就是没有做增值税结转分录。

张艳老师 解答

2021-05-08 19:18

建议还是要规范做增值税的分录。