老师：你好！ 我们是一建筑施工企业，请问老师，发票不抵扣勾选 是用于什么情况？请老师讲解，谢谢！

土豪的夏天 追问

2021-05-09 12:43

比如，某一进项发票是用于简易计税项目的，那就不能勾选抵扣。那老师，对于用于简易计税项目的进项发票，在做账务处理时是全部计入成本费用？对发票的处理，在增值税发票综合服务平台，要进行发票不抵扣勾选操作？老师，是这样吗？

maize老师 解答

2021-05-09 13:04

是的，可以直接勾选不抵扣做账直接价税合计做成本

maize老师 解答

2021-05-09 13:07

不过我这边建议还是先认证之后进项税额转出比较好，勾选平台认证之后申报进项税额转出，账上也是一样先做进项税额再借xx成本贷进项税额转出这样万一后续用于别的一般项目可以转回，勾选不抵扣不能转回了，贷款服务，等那个可以直接勾选不抵扣那个咋弄都不能抵扣的

土豪的夏天 追问

2021-05-09 13:11

是的，老师的这种建议比较好。
我看了一下之前会计的操作，是1月份先行了进项发票的金额全部计入成本费用的账务处理，后来到了12月份，才进行的勾选不抵扣操作。

土豪的夏天 追问

2021-05-09 13:21

老师再请问一下：用于先进行了进项发票的金额全部计入成本费用的账务处理，后来到了12月份，才进行的勾选不抵扣操作。这个在进行增值税纳税申报时，在填附表2时 没有什么要填列的吧？

maize老师 解答

2021-05-09 13:29

不用填写，不抵扣勾选不需要填写增值税申报表

土豪的夏天 追问

2021-05-09 13:32

明白了，谢谢老师！

maize老师 解答

2021-05-09 13:32

好的我先回复别的学员了