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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-05-08 20:09

你好  购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

WQY 追问

2021-05-08 21:00

老师，期末的时候是不是要把应交税费-应交增值税的借方和贷方都转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税里，如果没有结转，在报表上是不是要重分类到其他流动资产里面？

meizi老师 解答

2021-05-09 08:16

你好      会在应交税费 栏次  出现负数   假如是留抵或者多缴纳的话  ；或者是在非流动资产 

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