老师，建安公司在工程所在地预缴税后怎么做分录?包括增殖税/城建税/所得税/水利基金/印花税/教育附加/地方教育附加，是营改增后的一般纳税人

自在春秋 追问

2016-11-22 10:47

应该有区别吧，月底在公司报税怎么做分录

自在春秋 追问

2016-11-22 10:54

谢谢宋老师

宋生老师 解答

2016-11-22 10:03

您好！借：应交税费应交增值税-已交税金 贷：银行存款
剩下的借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
借：应交税费-应交城建税/教育费附加/所得税等 贷：银行存款。

宋生老师 解答

2016-11-22 10:45

您好！可以走管理费用。也可以走应交税费。

宋生老师 解答

2016-11-22 10:48

您好！可以走管理费用，也可以走营业税金及附加。看您采用的什么会计制度。
另外，月底报税只需要按差额来算，有要交的就继续计提，如果没有了，就不用做了。
借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等
借：应交税费-应交城建税/教育费附加/所得税等 贷：银行存款。

宋生老师 解答

2016-11-22 10:56

您好！不客气。