2020年计提所得税做账是借：所得税费用～当期所得税费用1万，贷：应交税费～应交所得税，1万.2021汇算清缴，实际缴纳1099元，应该怎么做账呢，是不是先把去年的冲回呢？

微信用户 追问

2021-05-10 08:42

冲回8901，1099计入银行存款

meizi老师 解答

2021-05-10 08:45

 你好           你跨年了 做 借应交税费～应交所得税 8901贷以前年度损益调整8901    借以前年度损益调整8901   贷  利润分配 -未分配利润 8901   

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2021-05-10 08:46

借：应交税费～应交所得税8901贷：应交税费～应交所得税8901
借：应交税费～应交所得税1099
贷：银行存款1099

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2021-05-10 08:46

我们单位不让走以前年度损益

meizi老师 解答

2021-05-10 08:47

 你好   你们跨年了冲就得走这个科目去。 不是你这样做分录的