2020年季报小规模没超过30万的免征增值税，季度申报没有加营业外收入，利润表年报可以一下子加到营业外收入吗？加了的话原本是净利润负数，加了净利润正数，资产负债表未分配利润也需要改变是吗

会计小白 追问

2021-05-10 09:35

没有做账，现在要加上这部分营业外收入怎么做

东老师 解答

2021-05-10 09:59

当时没有把增值税转到营业外收入吗

会计小白 追问

2021-05-10 10:00

不知道得把没有缴纳的增值税在转到营业外收入，现在知道了，年报不知道怎么做

东老师 解答

2021-05-10 10:13

年报先把这个加上申报了，然后再把账上调整一下

会计小白 追问

2021-05-10 10:16

21年第一季度已经申报了，可以在第二季度调整吗

东老师 解答

2021-05-10 10:20

可以，在二季度也可以调整

会计小白 追问

2021-05-10 10:26

是通过以前年度损益是吗？那我现在年报的财务报表是和12月一致，所得税表怎么弄？

东老师 解答

2021-05-10 10:28

是的，需要通过以前年度损益调整的，补提所得税

会计小白 追问

2021-05-10 11:13

年报财务报表的利润表发生改变，资产负债表不变吗

东老师 解答

2021-05-10 11:17

资产负债表也是需要变更的

会计小白 追问

2021-05-10 11:20

年报所得税表也要修改利润总额是吗

东老师 解答

2021-05-10 11:21

对，是的也是需要修改的

会计小白 追问

2021-05-10 12:38

财务报表修改了  跟12月不一样有风险吧

东老师 解答

2021-05-10 12:40

没事，最后修改成正确的就行

会计小白 追问

2021-05-10 12:49

是指修改20年第四季度的申报表去打大厅修改吗

东老师 解答

2021-05-10 12:50

对，现在修改需要去大厅修改

会计小白 追问

2021-05-10 13:14

21年第一季度也要改是吗

东老师 解答

2021-05-10 13:15

如果错了 也是需要修改的