请问公司租的办公室，租赁合同签了2年，装修费含税20万，请问按几年摊销？每年凭证怎么做？

bamboo老师 解答

2021-05-10 09:55

您好
借 长期待摊费用
贷 其他应付款
借 管理费用
贷 长期待摊费用
按房屋租赁期间分摊 按月写第二笔分录

过儿的姑姑 追问

2021-05-10 10:08

现在是把这20万全部付给对方单位了 ，就直接写                                                                                                             借 长期待摊费用
贷 银行存款
借 管理费用
    进项税（全部的进项税）
贷 长期待摊费用

bamboo老师 解答

2021-05-10 10:25

请问是先付款后收取发票么

过儿的姑姑 追问

2021-05-10 10:27

是先拿来发票，后付款的

bamboo老师 解答

2021-05-10 11:02

借 长期待摊费用
借 应交税费-应交增值税-进项税额
贷 其他应付款
借 其他应付款
贷 银行存款
借 管理费用
贷 长期待摊费用

过儿的姑姑 追问

2021-05-10 11:10

比如说不含税价15万，进项税5万，合计20万
借 长期待摊费用     15
借 应交税费-应交增值税-进项税额    5
贷 其他应付款  20
借 其他应付款   20
贷 银行存款    20
借 管理费用    10
贷 长期待摊费用    10
这样对吗？

bamboo老师 解答

2021-05-10 13:40

您要按月摊销 每月摊销金
借 管理费用 0.625
贷 长期待摊费用 额15/2/12=0.625