般纳税人酒店从一家小规模蔬菜公司购进蔬菜，取得小规模公司到税局代开的3%的增值税专用发票一份，价税合计金额10万元，其中税额2912.62元。 请问：按照3%抵扣还是按照9%抵扣？ 按照9%抵扣。借：原材料     91743.12    应交税费-应交增值税（进项税额）8256.88   贷：银行存款   100000 请问这个答案计算金额对吗？

文丹 追问

2021-05-10 11:46

金额算的对不对呢？

meizi老师 解答

2021-05-10 11:54

 你好     不对的。 直接用票面金额来计算的  进项税  =10万 *9%计算  

文丹 追问

2021-05-10 12:07

票面金额是含税的呀？

meizi老师 解答

2021-05-10 12:16

 你好    计算进项税 这个就是农产品 按票面金额含税来计算的进项税