老师，汇算清缴之后，审计给的审定数据，我需要缴纳2020年的企业所得税，请问怎么做帐啊？

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-05-11 10:56

你好，做账不用改账的，你只要按照审计给的数据汇算就行

咕噜追问

2021-05-11 11:00

老师，我现在已经到缴纳了企业所得税，也汇算完了。账务处理怎么写分录？

咕噜追问

2021-05-11 11:01

我只知道需要通过以前年度损益调整科目

王晶老师解答

2021-05-11 11:02

缴纳了税款，在计提一下所得税
借所得税费用
贷应交税费--所得税
借应交税费--所得税
贷银行存款

咕噜追问

2021-05-11 11:07

老师需不需要通过以前年度损益调整科目啊

王晶老师解答

2021-05-11 11:14

所得税费用结转的时候可以结转入以前年度损益

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