请问办理外经证预缴了增值税、增值税附加三税、个税、企业所得税、印花税每一项该怎么做分录入账，

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-05-11 11:23

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等

借：税金及附加贷：应交税费-个税/附加税
借：应交税费-预缴增值税应交税费企业所得税贷：银行存款

。追问

2021-05-11 11:25

请问异地预缴的印花税及个税回注册地可以抵扣吗，如何填报呢

轶尘老师解答

2021-05-11 11:36

这两个不可以回注册地抵扣！

。追问

2021-05-11 15:10

请问在注册地缴纳后如何在项目所在地减免呢

轶尘老师解答

2021-05-11 16:55

印花税只需要缴纳一次个税减免不了

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