刚接的账，之前是代账公司做的，利润分配-未分配利润的贷方有300多万的余额，假设到2021年12月底，利润分配-未分配利润的贷方余额有400万，该怎么账务处理？

豆豆 追问

2021-05-11 16:29

老师，我看之前的账，从来没有提取过盈余公积，那到2021年底计提可以吗？

maize老师 解答

2021-05-11 16:32

那这个之前没有计提需要一起补计提，按这个400万*10%去提取

豆豆 追问

2021-05-11 16:52

还有90%一直放账上，不分配给股东可以吗？

maize老师 解答

2021-05-11 16:55

这个可以挂账上，股东都没有意见分红可以不处理

豆豆 追问

2021-05-11 16:58

老师，分配给股东，股东要交20%的个税，怎样才能合理避税？

maize老师 解答

2021-05-11 17:11

是的，没有办法合理，看有没有无偿使用股东钱，这个可以不用=无偿，那这样就可以合理转出钱了

豆豆 追问

2021-05-11 17:19

老师，有借股东给的钱无偿使用的，那这个转给股东的分录怎么做？

maize老师 解答

2021-05-11 17:23

可以股东成立个体户或者是个人独资企业，看你们地区是不是可以核定，之后再借款给公司， 支付利息   这样可以转出资金了 

maize老师 解答

2021-05-11 17:23

还可以取得发票可以抵减企业所得税

maize老师 解答

2021-05-11 17:24

不直接转股东了，转股东名字个体户或者是个人独资企业，借其他应付款，贷银行

豆豆 追问

2021-05-11 17:24

没有成立个体户就不可以直接转给股东个人是吗？

maize老师 解答

2021-05-11 17:27

可以直接转，但是这个要是有偿还涉及交个税，没有办法避免少交股息 个税了，无偿，你这个只能抵减借款本金部分，这样对应要是分红交税没有减少

豆豆 追问

2021-05-12 08:07

老师，如果做成，借：其他应付款，贷：银行存款 ，只是银行存款减少了，未分配利润的贷方余额并没有减少啊，是不是要用此科目过渡一下？

maize老师 解答

2021-05-12 08:34

你是有以前年度费用发生吗？

maize老师 解答

2021-05-12 08:34

有那可以这么转过去这个

maize老师 解答

2021-05-12 08:34

没有，那不能转利润分配未分配利润