老师： 2020年3月，会计去年把科目做错了，造成了主营业务收入比税务报表多2983.45， 结转本季度免税收入，做成了： 借：应交税费——应交增值税 2955.45 贷：主营营业收入 2955.45（正确的应为：营业外收入） 还有一笔，多收款， 发票少开28元给客户： 借：银行存款 28 贷：主营业务收入 28 （营业外收入） 所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？

lingzhaoyun2

于2021-05-12 10:11 发布   430次浏览

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