去年处置了一项固定资产，当时处置损益直接列入了营业外支出，今年汇算清缴的时候，需要填列105090表格列明资产损失吗？

风飘零 追问

2021-05-12 11:15

原值136832.86，折旧48767.22  固定资产账面价值：88065.64    处置收益30000    处置损失 58065.64   下面这个表格是不是这样填写？

朴老师 解答

2021-05-12 11:21

 资产计税基础是税法允许扣除的金额,没有特殊情况是按原值。

风飘零 追问

2021-05-12 11:25

资产计税基础我按原值填列，最后调整金额成了负数，这样应该不对吧？

朴老师 解答

2021-05-12 11:33

对的
这个是原值的哦

风飘零 追问

2021-05-12 11:34

那纳税金额调整成了负数？ 不对吧？不调增应该也不至于调增应纳税所得额吧？

朴老师 解答

2021-05-12 11:42

资产损失是正数的
你的资产计税基础是原值

风飘零 追问

2021-05-12 11:49

资产损失计入本年损益填哪个数据？

朴老师 解答

2021-05-12 11:52

这个就是损失的税收金额

风飘零 追问

2021-05-12 11:57

这个表这么填对吗？  红框框里面就是负数了？是这样子的吗？

朴老师 解答

2021-05-12 12:09

资产计税基础是原值的哦