三、某生产企业为增值税一般纳税人,产品适用增值税税率均为13%,2019年4月的有关经营业务如下: 1、销售甲产品,开具增值税专用发票,销售额100万元; 2、销售乙产品,开具普通发票,收入56.5万元;销售丙产品,开具普通发票,金额60万元,丙产品是免税产品。 3、将试制的一批新产品分给职工个人,成本价20万元,该产品无同类产品价格,成本利润率为10%; 4、购进办公楼一栋,开具增值税专用发票,金额200万元,进项税额18万元; 5、本期购进上述产品所用材料开具增值税专用发票,已经认证,金额120万元,进项税额15.6万元,发生运费1万元,开具增值税专用发票,进项税额0.09万元。 计算该企业2019年4月应纳的增值税。
傲娇的乌冬面
于2021-05-12 14:17 发布 2331次浏览
- 送心意
张壹老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-05-12 14:49
你好,本月销项税=100*13%+56.5/1.13*13%+20*1.1*13%=22.36
进项税=18+15.6+0.09=33.69
进项税转出=(15.6+0.09)*60/100+50+60+20*1.1=4.06
应交增值税=22.36-(33.69-4.06)=-7.27
增值税留抵税额7.27.应交增值税为0
相关问题讨论
是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12
同学您好,是的没错, 是一样的
增值税普通发票税率跟增值税专用发票是一样
2022-09-09 08:59:57
都可以开
2015-12-22 14:03:01
你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
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