老师累计结转以后年度教育经费249756.66，这个金额这么大，是不是有涉税风险?

风雨兼程 追问

2021-05-13 11:24

老师这是我19年年报，有问题。但是不知道怎么调。这个账载金额职工教育经费不是管理费用下面那个职工教育经费，而是税金及附加，每次交增值税点计提那个金额。所以写错了。职工教育经费实际支付也没有那么多，这个怎么调呢？

李老师. 解答

2021-05-13 12:12

那实际发生额就不应该写20多万。过往的企业所得税申报表修改，这是特殊事项，需要联系当地税务局税管员，按照他的意见处理

风雨兼程 追问

2021-05-13 13:05

老师我刚才翻阅了一下19年所有的明细，没有找到这个金额的来源，这个291930.16怎么来的?老师这个会不会补税呀？

李老师. 解答

2021-05-13 13:11

这个金额以前如果已经在税前扣除了，那应该要调增补税了

风雨兼程 追问

2021-05-13 13:27

老师职工教育经费291930.16他是包含在管理费用里的，本年管理费用总额1160642.89元。所以这个员工培训费是真实的，只是没有发票，所以他做入其他了。你看我到时候更改把账载金额也写成5689.27改成291930.16，这样可以吗？因为5689.27当时是税金及附加里那个职工教育经费。

李老师. 解答

2021-05-13 13:36

这个教育培训费合计应该是多少就写多少，全部支付了的话，账载金额实际发生额一样，但需要调增

风雨兼程 追问

2021-05-13 13:43

老师我想回去调19年的账，做一笔借:应付职工薪酬-职工教育经费291930.16，贷应付职工薪酬。但是这样比较麻烦，我如果直接去更正报表，职工教育经费那写0，那我管理费用就少291930.16元，意味我要交这部分的税?

李老师. 解答

2021-05-13 14:04

借:应付职工薪酬-职工教育经费291930.16，贷应付职工薪酬。这是什么意思，没理解

风雨兼程 追问

2021-05-13 14:08

19年我的电脑账里管理费用没有这职工教育经费，都计入管理费用-职工薪酬了，所以我回去补上一个分录，借:管理费用-职工教育经费291930.16元代应付职工薪酬，这样就从管理费用里挑出来这笔金额，管理费用总金额不变。这样可以吗？

李老师. 解答

2021-05-13 14:56

当时没记应付职工薪酬就没记吧，不用特意改分录。只要数在申报表填对了就行了。确实没看懂你的分录