老师，公司一辆面包车准备卖掉重新买，同时卖掉时候还要保留原来号码牌照，要开票给个人，这个卖面包车怎么入账呢？

小青 追问

2021-05-12 17:06

做了固定资产

郭老师 解答

2021-05-12 17:18

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

小青 追问

2021-05-13 09:50

车子原价3.5万，折旧都提完了，现在残值还有1500元，车子卖了800元转公司账户，这800元还要开普票给对方个人，老师，这个怎么做账的？

郭老师 解答

2021-05-13 09:53

你好，可以开发票，也可以不用开的。

郭老师 解答

2021-05-13 09:53

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

小青 追问

2021-05-13 11:53

老师您做的这个分录我没明白，可以把我上面列的金额带入吗？

小青 追问

2021-05-13 11:53

开票是为了保留原来车牌的号码，因为涉及过户，所以购车的那个人要我们开普票给他

郭老师 解答

2021-05-13 11:56

你好，你的固定资产和累计折旧做了多少？

小青 追问

2021-05-13 11:57

借：固定资产清理 33500，贷固定资产33500？借：银行存款800，贷固定资产清理（800/1.13*0.13） 资产处置损益 800-（800/1.13*0.13）？这样吗？

小青 追问

2021-05-13 11:59

那开票呢？

郭老师 解答

2021-05-13 12:04

折旧没有红冲
你折旧了金额多少？这个车折旧金额是多少？

小青 追问

2021-05-13 13:08

车子原价36279.38，已提折旧34465.41，只剩残值1813.97

郭老师 解答

2021-05-13 13:09

借固定资产清理1813.97
累计折旧34465.41
贷固定资产。36279.38

郭老师 解答

2021-05-13 13:10

借银行存款800贷固定资产清理800/1.13
应交税费应交增值税销项。

小青 追问

2021-05-13 13:48

哦，老师，那开票不做应收帐款-个人吗？还有固定资产清理科目借方余额，我们是小会计准则，最后转入营业外支出是吗？

郭老师 解答

2021-05-13 13:52

这个钱你们收到了吗？13:10，我给你写了借银行存款，这个是收到钱的。

郭老师 解答

2021-05-13 13:52

固定资产清理余额结转到资产处置损益，
小企业会计准则可以放到营业外收支。

小青 追问

2021-05-13 13:53

老师，我们开票呢，是不是这样借应收账款-个人 800 贷固定资产清理800/1.13 应交税费应交增值税销项。收到钱之后借银行 贷应收，我想知道的是开票这张票做账贷方贷其他业务收入还是固定资产清理？

郭老师 解答

2021-05-13 13:56

是的，是这么做的。固定资产清理。

小青 追问

2021-05-13 13:57

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-05-13 14:00

不用客气，工作愉快。