老师，我们计提坏账20万，做了递延所得税资产5万元，请问下，这个差异在什么情况下可以转回

桃子 追问

2021-05-12 18:02

那假如，我们账面是100，计提了20万元坏账，账面价值是80，计税基础100万元，形成20万元的差异，做的分录是借：递延所得税资产，贷：所得税费用  ，假如转回20万元，账面价值就是100，计税基础也是100，就没有差异了吧，该怎么理解