老师，想请教一下，汇算清缴中的工资薪金支出，是指计提的工资总额，还是实发的工资

摩登 追问

2021-05-13 10:06

是指管理费用的，还是指应付工资的？

郭老师 解答

2021-05-13 10:08

你好，是应付职工薪酬工资。

郭老师 解答

2021-05-13 10:08

帐载金额看，应付职工薪酬，工资贷方，发生额合计。

郭老师 解答

2021-05-13 10:08

实际金额和税收金额看，应付职工薪酬借方，发生额合计。

摩登 追问

2021-05-13 10:27

不是说，12月的计提，在五月前发放了，准予在所得税前扣除么？     如果这部分计提的，在5月前发了，那不是实际发生也是填计提的工资数就可以了

郭老师 解答

2021-05-13 10:32

是的，和我写的那个不冲突。都是看所属期不是看实际，一到12月份合计。

摩登 追问

2021-05-13 10:45

这里的应该是填计入成本费用，即是管理费用的计提工资吧

郭老师 解答

2021-05-13 10:48

如果你们的工资只有管理费用的，是这么做的，是这么理解的。

郭老师 解答

2021-05-13 10:48

如果你们既有成本，还有管理费用的，应该看应付职工薪酬。

摩登 追问

2021-05-13 11:02

我的分录没有做错吧。因为如果只是应付职工薪酬。那并不是全部的工资。

郭老师 解答

2021-05-13 11:05

你好分录有问题的借管理费用贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬
贷应交税费个税
银行存款
其他应付款，个人负担的社保。