没有计提工资到应付职工薪酬，而是直接入费用，然后银行存款付了，没有付清的部分才入应付职工薪酬，这样的账务处理导致应付职工薪酬这个科目没有平，但前面年份的账全部已经结账了，这个该如何调整才能使应付职工薪酬科目平掉？

若只如初见 追问

2021-05-13 16:54

本月付工资时
借:管理费用—管理部人员工资20000
    销售费用—销售部人员工资15000
      贷:银行存款25000
            应付职工薪酬10000
全部的工资没有做计提就直接付，然后没有付清的部分直接入应付职工薪酬了
但下个月发工资时，没有做计提就直接从应付职工薪酬出去了
借:应付职工薪酬23000
   贷:银行存款        23000
然后就导致了应付职工薪酬一直是不平的

maize老师 解答

2021-05-13 17:02

补上 借管理费用 23000-10000贷应付职工薪酬，23000-10000

若只如初见 追问

2021-05-13 17:05

补计提是吗？但有些是不清楚是管理费用还是销售费用的，又怎么处理？

若只如初见 追问

2021-05-13 17:06

而且之前一起入了管理费用和销售费用的了，现在补计提的时候岂不是入重复了？

maize老师 解答

2021-05-13 17:15

你现在不是借应付职工薪酬借方吗，就先调平        一般是做管理费用下面，

maize老师 解答

2021-05-13 17:16

一般是不管咋发，都这么计提，过下应付职工薪酬，不是按你说这样不正规做